Når ikke at nævne din ægtefælle støttemodtageren om din IRA

I de fleste tilfælde, gør at navngive din ægtefælle som begunstiget af din IRA mest mening. Men afhængigt af dine ønsker, kan andre begunstigede ordninger gøre et bedre job ved udførelse af dine mål.

Først, lad os tage et hurtigt kig på de krav og fordelene ved at navngive din ægtefælle som eneste modtager af din IRA. Vælge en anden modtager vil få dig til at miste nogle af disse fordele.

Den første fordel gør det muligt for ægtefællen til at vælge at behandle IRA som hans eller hendes egne. Når målet er at forsinke nødvendige minimum distributioner (RMDs) så længe som muligt, ville ægtefællen generelt vælger denne mulighed. Dette valg gør det muligt for ægtefællen at udskyde RMDs indtil de når en alder 70 1 / 2 i tilfælde af en traditionel IRA eller september RMDs er udskudt hele vejen til døden for den ægtefælle, hvis IRA var en Roth. Hvis ægtefællen er yngre end den afdøde IRA ejeren, det gør en masse forstand, hvor udsættelse ønskes.

Brug den forventede levetid af ægtefællen og en modtager er en af ægtefællens valgmuligheder og dermed potentielt forlænge udbetalingen periode. Hvis ægtefællen ikke var den eneste støttemodtager, den forventede levetid for IRA ejer og modtageren er kravet. I betragtning af, at IRA ejer er ældre, dette forkorter fordeling periode.

Hvis IRA ejeren dør før alder 70 1 / 2, kan den ægtefælle udskyde RMDs indtil IRA ejeren ville have nået alder 70 1 / 2. Hvis IRA ejer er yngre end ægtefællen, kan dette være en attraktiv mulighed.

PÃ¥ trods af disse fordele og fleksibilitet, anden modtager valg kan give mere mening.

Ægteskabelig Fradrag Trust

Brugen af en trust, har mange fordele, såsom evnen til at "tilpasse" fordelingen af tillid aktiver blandt modtagerne, skattefordele og evnen til at drysse indkomst.

En største fordel ved at navngive et ægteskabeligt tillid som modtageren af din IRA er at medtage en QTIP bestemmelse (Kvalificeret Terminal Renter Property). Dette gør det muligt IRA ejeren til at kontrollere, hvor ejendommen overgår ved død af ægtefællen. Den mest åbenlyse brug af en QTIP valg er at sørge for børnene, eller en person, der ikke er disinherited på grund af ægtefællens egen efterfølgende modtager valg eller et andet ægteskab.

Credit Shelter Bypass Trust

Disse har tillid til at drage fordel af den fælles kredit loven giver hver person. I enkle vendinger, har en kredit ly bypass tillid to dele, del A og del B. Det modtager alle boets aktiver. Ægtefællen typisk oppebærer indtægter fra begge dele. Men på grund af ægtefælles død, strømme deres del direkte til (generelt) børn, og dermed fjerne det fra dobbeltbeskatning. I dag kan en ordentlig planlægning og brug af en kredit omfartsvej tillid flytte 4000000 dollars til børn skattefrit.

RMDs fra IRA er stadig behov og baseret på den forventede levetid for de ældste modtager af tillid (formentlig den ægtefælle). Den skattemæssige fordele af kreditkort Shelter tillid konflikt med evnen til at strække RMDs ud for længe mulig tid.

Dynasty Planlægning

Her er målet at give så mange generationer af modtagere som muligt, i modsætning til planlægning udelukkende til ægtefællen. Igen, RMDs er der stadig behov. Navnet på spillet er at sprede udbetalinger over den længste periode muligt ved at anvende den yngste modtagere. Fordelen er IRA-konto fortsætter med at vokse med interesse. Under de rette omstændigheder, kan en $ 100.000 IRA betale over 20 millioner dollars.

Traditionelt et dynasti tillid er brugt. Mens "reglen mod perpetuities" er ikke i kraft i alle stater, som regel en person, der kan sprede udbetalingen over flere generationer. Den maksimale ville være liv nogen i live ved død af skaberen af den tillid, plus 21 år. Men, som vi har set, for RMD formål, den forventede levetid for de ældste tillid modtageren er påkrævet, når en tillid er modtageren af en IRA.

En måde at komme omkring dette er at etablere et dynasti tillid til de enkelte modtagere. Alternativt, at holde det enkelt, bare for at nævne hver modtager særskilt (dvs. børn, børnebørn) og glemme alt om tillid.

Mens navngive ægtefællen som eneste modtager af en IRA har sine fordele, ikke bare blindt at foretage dette valg. Størrelsen af din ejendom, situationen for dine modtagere og dine mål er nogle af de faktorer, der kan kræve et andet valg. Dette er det tid til at sidde ned sammen med din finansielle planner og en ejendom planlægning advokat og gennemgå alle muligheder og deres konsekvenser.

Nedenstående liste omfatter flere artikler relateret til ovenstående artikel fra "Estate Planning" artiklen kategori.

Folk er interesseret i ovenstående artikel "Når ikke at nævne din ægtefælle støttemodtageren om din IRA" er også interesseret i de relaterede artikler anført nedenfor: